尊龙人生就是博d88尊龙人生就是博d88号）和自治区党委办公厅人民政府办公厅印发《党政领导不直接分管干部人事财务等工作暂行规定》的通知（宁党办号文件精神，结合《行政单位财务制度》、《固原市本级部门预算管理暂行办法》的通知、《固原市本级行政事业单位差旅费管理办法》、《

　　政事业单位差旅费管理办法（暂行）有关问题的补充通知》、《固原市本级党政机关培训费管理办法》、《行政事业单位会议费管理办法》、《固原市本级行政事业单位国有资产管理办法》等各项规章制度，根据本局实际情况，制定我局经济风险控制制度。

　　1、严格按照财政要求编制预算，坚持“量入为出、收支平衡”的指导思想，各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理使用。

　　2、各业务科室应在每年九月份，结合下年度工作任务，编制次年实施项目预算方案(含采购预算)，包括：申报项目资金缺口（附立项依据），财政安排的项目补助金额，项目可行性论证和效益分析、固定资产采购计划申报表等，预算编制方案由科长、办公室汇总初审，分管领导签字审核后，报送由经局党组会研究后向财政部门上报下年预算计划。

　　3、预算经批复后，各业务科室必须严格按照预算批复认真执行。各分管领导应加强对分管业务科室预算项目资金执行情况监管。

　　1、出纳人员收到现金，当日必须交存银行，不得坐支，不得以“白条”抵充库存现金。任何人不得批准，出纳不得以任何理由将私存，保险柜钥匙必须随身携带，密码要不定期更换。

　　3、禁止签发空白支票，特殊情况必须在支票上写明收款单位名称，款项用途、签发日期、规定限额，由领用人在专设登记薄上签字。作废支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。对于空白收据的管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

　　1、本制度所称票据是指财政统一收据和收费专用票据。进行各种经济活动时，对外出据的收款凭证。收费票据是财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

　　2、收费票据由财务部门统一向上级财政部门领购管理，并且及时核对《票据购买证》登记数量，不得自行领购、使用未经财务部门批准的票据。

　　3、使用财政部门监制的各种票据，按财政部门规定的使用办法、范围使用。严格区分各种票据，不得混用。

　　4、财务部门要明确专人负责收费票据的领购、保管、稽核、核销。出纳不得兼管票据的管理、稽核等不相容工作。

　　5、收费票据不得转让、。开出的收费票据要加盖财务专用章，内容要完整线、票据使用完后，要有专人稽核。经财政局审核后领新，旧的票据由票据专管人管理。

　　1、根据审核后的原始凭证，正确地编制记账凭证。要认真填制记账凭证，杜绝不附原始凭证的记账凭证。无论是冲账、更正，还是转账调整，都应有外来或自制的原始凭证，公函、协议、说明等，要求能正确、全面反映该项账务处理的原因根据。

　　3、往来金额不要随意捏合，应按会计制度要求，每笔经济业务做一笔会计分录，对于逾期的应收款及时督促催收。对长期无人追索的应付款项进行调查，确属不需付的帐款，应报有关领导部门批准，及时进行帐务调整。

　　4、出纳至少每月要进行一次库存现金盘点。如出纳人员不在，授权财务人员代为办理，须经出纳员检查认可并签章后方可作为合法凭证。

　　六、公用经费支出管理的内控制度支出是局机关从事正常业务活动和其他活动过程中发生的各种资金耗费和损失。支出主要包括工资福利支出、商品服务支出、对个人和家庭补助支出以及其他资本性支出。严格执行行政事业单位会计制度所规定支出的范围标准，不得擅自扩大开支的范围尊龙人生就是博d88，提高开支的标准，应认真执行行政单位支出经济分类科目，按收付实现制原则，正确核算各项支出，确认支出，其核算方法应当在各期保持一致，变更时要进行说明。按照领导干部直接分管的制度，局机关经济事项

　　工资发放有在职职工工资，聘用人员工资、月度奖励性绩效工资、政府效能奖、取暖费补贴、年休假、住房补贴、民族团结进步奖，车补。工资福利部分，由会计人员上报财政，进入固原市工资统发系统，打印纸质后财务制表人、办公室审核、财务副局长签发，电子数据由财政部门择期发放。

　　办公用品、设备购置和维修由各需求单位列出购置、维修计划，填写《办公设备购置、维修申请单》，说明购置、维修理由。大宗采购需请示局长同意后，经分管财务副局长审批，办公室按政府采购权限范围统一采购、维修。做好登记入账工作，建立入库登记和领用手续，凡擅自购买的办公用品一律不得报销。在外印刷经分管财务副局长同意后印刷报销。民生大厦物业费、水电暖费、电话费、邮资费、党报党刊征订费等统一由办公室财务室缴纳。3尊龙人生就是博d88、差旅费支出

　　(见附件1)，各主管科室，分管领导签字同意后方可出差。职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定和公务卡结算制度执行，并附主办单位通知文件或其他证明资料，报销时需出示往返时间正确的车票、机票、船票、住宿、POS机刷卡小票。（2）

　　报销签字流程：经手人签字----科室负责人审核签字----会计审核签字----分管财务领导审核签字---交财务室报销；分管财务副局长发生的报销、支出由办公室主任、会计审核签字后，局长审核签批。审批后财务按照金额以转账形式予以支付，任何人不得以任何理由给予现金支付。（3）外出参加会议、培训，由举办单位统一安排食宿的，必须提供组织机构的会议通知，培训期间管食宿费的，依据培训文件和培训机构统一的结算；单位一概不予报销伙食补助和市内交通费，往返会议、培训地点中途不得停留或绕道，按照规定报销伙食补助费和市内交通费按往返各1

　　经局领导同意因公外出参加会议、各类培训、出差、下乡，同一科室、单位在两人以上的，培训费及差旅费报销须由其中的一人负责汇总填报，其他人员分别在报批单上签字确认，严禁分人次单独报销。（5）参加外出考察的，必须提供上级部门考察学习文件通知或市领导签字，并严格按照考察路线和考察地往返，中途不得变更，由考察单位接待的不予报销伙食费和市内交通费。

　　派出的扶贫驻村工作队及农村基层党组织伙食补助及交通费报销,严格按照《固原市扶贫开发驻村工作队及驻村管理办法（修订）》（固组通〔2015〕35号）文件要求，对平时考核等次达到称职或合格以上的选派人员，按实际住勤天数，驻村期间每人每天发放生活补助费30元。交通费按实际发生费用报销。（7）

　　开会培训学习等差旅费报销实行一事一报，无特殊情况出差培训学习返回后一周内履行报销手续。（8）出差人员实际发生住宿而无住宿的。如果是住在自己家里或到边远地区出差，无法取得住宿的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销城市间交通费、伙食补助和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。

　　（1）严格按照自治区党委办公厅人民政府办公厅关于党政机关区内公务接待管理有关事项的补充通知》（宁党办

　　〔2016〕29号）规定、《关于党政机关国内公务接待有关事项的通知》（宁党厅字〔2014〕17号）规定，控制接待标准。接待标准（100元/人*天），严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。（2

　　局机关公务接待应由经办人报局长或分管局长同意后，由办公室统一安排，实行局办公室登记管理制度，所有餐费支出报销必须填写《公务接待用餐审批表》（见附件2），须注明公务接待的时间、对象、人数、用餐地点、经办人、事由和金额。并由办公室主任和分管领导签字。用公务卡刷卡结算，禁止以现金方式结算。（3）主办业务科室应在举行会议（培训）前一周填写《会议（培训）经费预算单》

　　（见附件2）。原则上不组织安排未列入预算的会议（培训）。如确需举办未列入预算的会议（培训），经局长审批同意后，协调确定。各类会议（培训）应在财政定点饭店进行集中采购。会议（培训）费用报销时，应提供合法票据、会议（培训）经费预算单、政府采购合同、会议（培训）通知、实际参会人员签到单、费用原始明细单据等凭证。5、专家讲课费支出

　　财务副局长审批专家指导预算审批单，参加人员签到册，老师讲课讲义，讲课老师职称证，审核正确后由领导分级审批，财务按照审批结果转账支付，不得以任何理由支付现金。（2）专家讲课需经主管科室审核预算，主管

　　财务副局长审核批准，财务审核支付标准及原始资料，劳务支付不得支付与委托的第三方或现金制度。培训老师讲课费或指导费严格按照额度分级管理制度审批（见附件3）。七、项目资金支出管理制度

　　环保专项资金实行专项核算。专项资金拨付时，项目法人填写《建设项目资金拨付审批表》，经科室负责人审核-

　　-分管财务副局长审核-局长审核后拨付。项目负责人要对项目资金使用情况进行跟踪监管。拨付专项资金所需材料：可行行研究报告、方案、项目批复、、中标书、合同、工程进度、申请支付表、工程竣工决算书等项目资料。八、固定资产的管理

　　固定资产的采购按照现有政策分政府公开采购、定点协议采购、备案采购等形式，固定资产的购置，严格按照金额风险控制，遵循不浪费、不积压的原则。办公室必须按照国家采购法及地方性法规严格按照程序采购，并对采购程序的合法性负责。资产入库后及时上机录入资产信息，同时上传资产照片、、记账凭证、资产卡片必须责任到个人，签字存档，使用人变更或设备变更时及时上机操作。受理固定资产报废程序，并组织完成

　　）。支付款项时财务审核资料：可行性研究报告、预算审批单、合同、申请购置文件、中标通知书、验收单、入库单，购置会议纪要、资产报废审批单、报废会议纪要、财政部门报废批复、资产处置简报、处置收入银行缴款单等。

　　单位应当提高风险防范意识，建立经济合同事前控制制度。对外签订的经济合同必须严格按照额度分级决定签订与否，决定后的经济事项合同由经办部门拟定后，要经过相关业务科室的审核，重大经济合同要经法律顾问把关。2

　　经济合同审核的重点内容包括：经济合同的资金保障和资金来源；经济合同的签订依据；经济合同相对人履行合同的资质和能力；经济合同形式是否符合法律法规规定；经济合同内容和条款是否齐全、准确，是否有无效条款、是否有利于合同执行和维护双方合法权益；经济合同双方权利与义务是否合理、平等；经济合同标的数量、质量、价款、履约方式、合同期限以及支付方式是否明确、恰当；违约责任、解决争议的方法是否明确等。3

　　经济合同由主管科室分别保管，由其负责对所有签订的合同统一编号，统一加盖印章，并进行归档管理。合同执行部门对已经签订的合同要及时向归口管理部门备案。对外签订的经济合同最少一式四份，在合同签订完毕合同生效后，分别将四份原始合同由业务部门分发给财务部门（有会议记录、会议纪要）、业务科室、办公室存档。4

　　应当建立责任追究制度，对未按照有关规定执行的、应当报送相关部门审核而未报送审核的、未经领导批准私自更改或签订经济合同的相关人员，应当追究责任。原始合同的接收保管部门和业务部门应当由专人负责保管合同，对未按照要求将经济合同统一编号保存造成原始合同损毁、丢失的相关人员，应当追究责任。5、

　　因公出差、参加培训、开会等事项均需填写此审批表，报销时，审批表时间、地点与车票时间、住宿地点及培训、会议通知文件上的内容必须相符。参加培训及会议人员一律要求按最短直线距离安排出行（东南地区途经西安，西北地区途经银川），不允许途中会期绕道，绕道交通费用自负，绕道期间无交通、食宿补助。培训、会议途中及会期必须提供有住宿资格的住宿增值税（盖有住宿宾馆、酒店公章），会务组提供的加盖会务组公章的住宿为无效，不予报销。2、报销标准：

　　按照固原市财政局（固市财（行）发[2014]270号、296号、407号）文件精神、脱产学习、进修自治区境内每天伙食补助10元，自治区境外每天伙食补助20元。正常出差自治区境内外每天伙食补助100元，各县

　　元，原州区40元，市区内无补助，市内交通费每天80元（会议期间不享受，单位提供车辆不享受），住宿费每人每天不超过350元。3、其他：

　　会议通知单无培训费用及食宿费用情况说明的一律视同会务组统一出资安排，财务不予报销，如有特殊情况，需持会务组证明（加盖公章）确认后报销。附件

　　注：《自治区党委办公厅人民政府办公厅关于党政机关区内公务接待管理有关事项的补充通知》（宁党办

　　《关于党政机关国内公务接待有关事项的通知》（宁党厅字〔2014〕17号）规定，控制接待标准。接待标准（100元/人*天），严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。附件3

　　号文件，讲课费按照副高级及以下每半天1000.00元，正高每半天2000.00元，院士每半天3000.00元，3、此表为报账时必须向财务部门提供的单据之一。附件