尊龙d88登录注册深圳市银宝山新科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 【声明】深圳市银宝山新科技股份有限公司董事会全体成员对本内控自我 评价报告内容清楚明白、理解无误，意思表达准确且真实有效。并对本报告内 容负完全法律责任。 深圳市银宝山新科技股份有限公司（以下简称“公司”）自上市以来，一 直重视内部控制制度及流程的建设，按照《公司法》、《证券法》等中国证监 会及深圳证券交易所的有关规定，结合公司自身特点，已建立起较为全面、系 统的符合公司运行特点的内控制度体系，保证了公司各项经营活动和运转的有 效进行。 根据监管部门对上市公司的要求，2016 年，着重开展了对公司各业务循环 控制制度完整性的检查和监控及实物、资产安全情况。同时结合公司实际情况， 进一步对内部控制制度进行修订和补充，完善了公司内部控制管理体系，使之 更有利于提高公司的治理水平和风险管理水平，保护投资者的合法权益。 现将公司 2016 年度公司内部控制建设与具体实施情况报告如下： 一、内部环境 内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权 责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着 企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作 的基本思想，积极地创造良好的内部环境，主要表现在以下几个方面： (一) 治理结构、机构设置及权责分配 1．组织结构 3 2．公司已按《公司法》、证监会的有关法规和公司章程，建立了股东大会、 董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，制定了各议事机构的议事规 则且分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分 工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下的坚实的基础。 3.下属投资控股企业（惠州实业、惠州科技、昆山模塑、天津银宝山新、 长沙科技）业已在本公司《内部控制基本制度》的基础上结合各公司实际情况 制订了严格、规范的内部控制制度。公司监管部门按年度计划对其实施检查和 监管，范围涵盖了业务经营的各循环单元。 4．控股股东占用资金的情况。本公司目前不存在被控股股东——天津港保 税区中银实业发展公司占有资产的情况。 （二）内部审计 本公司重视内部审计工作，制定了规范、严格的内部审计制度。公司设置 了审计部，并配备了 6 名专职审计人员，审计部由公司董事会、审计委员会领 导并指导工作。 审计部结合《内部审计基本准则》和《公司内部控制基本制度》，对内部 控制的有效性进行监督检查。审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照 4 内部审计工作程序进行报告，并依据《银宝山新内部控制缺陷认定标准》（见 附件）评判该缺陷的严重程度；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权 直接向董事会及审计委员会、监事会报告。 审计部依据年度审计工作计划，设立常规及专项审计项目，对公司内部控 制情况通过举报、调查、查阅工作文档、分析、测试、访谈等方式进行核查， 针对审计过程中发现的问题，要求相关部门、人员定期整改，并持续跟踪整改 结果，直至问题点关闭。 在 2016 年度的审计过程中，根据《银宝山新内部控制缺陷认定标准》，经 审计发现存在一般性缺陷十五例，其中： 1、制度流程建设及执行 审计中发现，《设备维修通知单》《设备送外维修申请单》《报废退料单》 《废旧物资回收转交记录表》等工作表单存在填写不完整或不规范的情况，与 内部管理要求相悖。 2、财务方面 审计中发现，部分叉车的维修保养无申请审批程序，无验收记录，财务仍 予以报销维修费用。 审计中发现，部分财务凭证所附原始单据缺乏审批手续，效力不足。如凭 证所附送货单、采购单未见签核的情况。 3、库存方面 审计中发现，公司的实物资产存在部分的管理缺陷，，存在轻微账实不符的 现象，并通过杂收杂发以保证仓库数据平衡。 审计中发现，生产中心存在仓库原材料呆滞现象。 审计中发现，部分生产中心在审计期间内存在仓库原材料呆滞情况，呆滞 物料占比为 3%。 4、外协方面 审计中发现，部分外协未能全程贯彻执行询报价程序、询比价制度并保留 比价单。 审计中发现，部分子公司及生产中心外协采购过程中，未良好执行询比价 制度，比价单保存不当，资料丢失。 5 审计中发现，子公司存在外协工单完成但剩余物料未退回的情况，导致公 司利益损失。 5、生产方面 审计中发现，生产补料单据没有妥善保管，且部分补料单据只填写了补料 料号及规格，没有填写补料原因。 审计中发现，预测订单的生产安排管理不善，导致产品积压或报废，增加 额外生产成本，降低公司利润。 审计中发现，子公司在生产安排上存在管理缺陷，公司库存量多于客户订 单量，由于后续订单不足导致产品积压、报废的情况。 6、固定资产管理方面 审计中发现，部分子公司固定资产转移交接过程中的相关单据填写不规范 不全面。 7、采购方面 审计中发现，部分分公司在采购作业过程中，对于其间产生的询价表、采 购订单等资料没有妥善保管，不能良好的反映采购管理制度的执行情况。 8、安全方面 审计中发现，部分子公司的消防器材未按时点检，部分损坏的消防器材未 及时更换。 （三）人力资源政策 公司贯彻“员工是公司最重要的财富，高素质的员工与和谐的团队是公司 核心竞争力的创造者与实践者”的人才理念，寻求具备“一种精神、两种能力、 三种心态”（一种精神指团队精神；两种能力指点学习能力和沟通能力；三种心 态指责任心、上进心、事业心）的人员，遵循“以人为本，唯才是用”的原则， 聘用认同本企业文化、爱岗敬业、符合职位要求、有发展潜力的人员。 公司已建立和实施了较科学的员工的聘用、培训、辞退与辞职制度，以及 员工的薪酬、考核、晋升与奖惩等人事管理制度，确保公司人力资源的稳定发 展。同时，本公司通过切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质，通 过良好的员工考核和激励机制来留住优秀人才，保证人员的稳定性。 （四）企业文化 6 本公司注重企业文化建设，制定了《员工手册》，认真落实岗位职责制， 培养积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和 团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。 公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用；企业员工能够遵 守员工手册相关要求，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到 遵纪守法、依法办事。 公司通过丰富员工业余文化生活，增强员工的企业认同感和归属感。 二、风险评估 本公司对内部控制环境、内控制度执行的各环节能够实施风险评估，能够 发现内部控制制度的缺陷及执行中的风险因素，有针对性地完善内控体系及内 控制度，纠正内控制度在执行中的偏差，避免内部控制失控。 本公司以《企业内部控制基本规范》为指引，从风险管理信息的收集、风 险评估、风险管理策略与解决方案、风险管理的监督与改进、风险管理组织体 系等方面建立健全了公司的风险评估体系和风险控制体系，将风险管理理念贯 彻到公司各个部门、各个流程以及各个环节中。组织各个部门对外部风险和内 部风险进行识别和分析，并采取相应的风险管理策略，以实现对风险的有效控 制。本公司在财务、信息、采购、仓储、生产、品质、销售、投资、筹资、预 算、行政等方面建立了管理制度，规范了公司日常经营的各项流程，降低了经 营风险。 在生产质量管理方面，本公司已建立了严格的质量管理体系文件，并通过 了 ISO9001:2008、ISO14001:2004、ISO/IEC17025:2005、BS-OHSAS18001：2007、 ISO/TS16949:2009、UL、3C 等体系认证，规范了从原料采购、仓储、产品设计、 生产作业、设备调整、过程检验、品质检查、销售等多个环节的控制措施，保 证公司产品品质，降低经营风险。 三、控制活动 本公司充分认识到良好、完善的控制措施对消除风险、实现经营目标的重 要性。本公司能够结合风险评估结果，通过人工控制与自动控制、预防性控制 7 与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围 之内。 本公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计 系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。 （一）不相容职务分离控制 本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳 理，并实施了相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各 负其责、相互制约的工作机制。 本公司在经营管理中，为防止错误或舞弊的发生，在采购、销售、财务管 理环节均进行了职责划分。公司的销售业务涉及到营销中心、各生产部门、采 购中心、法务部、财务中心等。营销中心负责开拓市场、签订业务合同，下达 生产指令，法务部负责审核合同条款，采购中心负责原材料采购，各生产部门 负责生产管理，由营销中心具体负责向客户发货，向客户送出发货单要求其签 收；当销售确认时，由经办人提出开票申请由业务部审核，通知财务开出， 财务中心负责收款；对销售人员业绩考核由营销中心以外的财务中心提供资料， 由营销中心和人力资源中心按规定进行考核。通过上述职责划分，在销售过程 中，授权与执行、考核与基础资料的提供、负责实物管理的部门与调拨实物的 部门都由不同的部门执行，有效地防止了销售环节的舞弊和不法、不正当、不 合理行为的发生。 （二）授权审批控制 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对 于一般易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制 度；对于非常规易，如收购、投资、发行股票等重大交易需董事会、股东 大会做出决定。 1. 一般授权。在采购业务中，本公司一直采用招标与审批相结合的制度。 大额的原材料采用招标方式，小额的原材料和采购采用审批方式，同时坚持多 家供应商报价制；在销售业务中，发货指令由营销部门根据合同发出；在费用 8 开支方面，由公司规定各种费用的审批权限，具体由部门经理、公司副总经理、 总经理执行。 2. 特别授权。对于重大经营活动，需由股东大会、董事会做出决定，从而 保证了交易进行的合法依据。 （三）会计系统控制 本公司严格执行企业会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计 账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料线．财务会计制度的建设及规范 本公司制定了《深圳市银宝山新科技股份有限公司财务管理制度》（以下简 称“财务管理制度”），同时还先后出台了有关费用审批权限和开支标准等配套 实施方法。所属公司及子公司等均统一执行《财务管理制度》。在该制度规定下， 所属公司及其子公司可制定具体的财务会计管理办法，并报公司财务部备案。 所属公司财务部受本公司总经理和公司财务部的双重领导。《财务管理制度》还 分别对现金、银行存款、应收账款等流动资产，固定资产、无形资产、递延资 产、成本费用、营业收入、利润及其分配以及会计基础工作分别作了具体规定。 2. 会计机构设置及人员配备 本公司依法设置会计机构，配备必要的会计从业人员。正式上岗的会计人 员均已取得会计从业资格证书，会计机构负责人已具备中级以上技术职称。 本公司设置财务负责人一名，且未设置与其职权重叠的副职。财务负责人 全面负责本公司的财务会计工作。 本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从原材料的供应和 采购，产品加工与生产，产品的销售与货款的回收，各种费用的发生与归集， 以及投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。 本公司的会计系统能够确认并记录所有真实的交易；能够及时、充分详细 地描述交易，并且计量交易的价值；能够在适当的会计期间记录交易，并且在 财务报表中适当地进行表达与披露。 子公司财务部同时接受总部财务中心的领导，从而确保公司财务管理的统 一性。 9 （四）财产保护控制 本公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保 管、定期盘点、账实核对等措施，并严格限制未经授权的人员接触和处置财产， 以确保财产的安全完整。公司建立并落实了货币资金内部控制制度、固定资产 管理制度尊龙人生就是博d88、成本费用管理制度、财产物资清查盘点制度、仓库管理制度，明确 了公司资金、费用支付规定，以及资金管理方式和管理流程，有效防范公司财 产损失，保证公司财产安全。 （五）预算控制 本公司已建立并实施全面预算管理制度，明确各责任部门在预算管理中的 职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。通过预 算控制，使经营目标转化为各部门、各个岗位以至个人的具体行为目标及约束 条件，从而保证了经营目标的实现。本公司全面预算体系包括销售预算、成本 预算、费用预算、运营资金预算、资本预算、财务状况预算等。本公司通过预 算小组，对预算的执行过程与结果进行控制、调整和考评。 （六）运营分析控制 本公司建立并实施运营分析控制制度，综合生产、购销、投资、筹资、财 务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营 情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。 例如，公司以财务部门提供的数据为基准，结合期初制定的预算数据进行 对比分析，通过比对期初预算和计划完成情况、销售指标和利润指标匹配情况、 主要产品利润增长情况、生产任务的完成情况等数据及指标，对公司的市场营 销策略、生产潜力及行政保障工作进行深入分析，及时的发现问题、解决问题， 不断提高公司的经营管理水平。 （七）绩效考评控制 本公司建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对公司内部各 责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员 10 工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。薪酬与考核委员会 是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责制定公司董事及高 级管理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员 的薪酬政策与方案，对董事会负责。薪酬与考核委员会提出的公司董事的薪酬 计划，须报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施；对于普通员 工的薪酬考核，严格按照公司制定的《人力资源管理制度》来进行考核。 （八）计算机控制 本公司在生产经营过程中一如既往地注意控制手段和方法的使用，这为企 业的高效、经济的运行提供了极大的帮助。例如，在物控部门，原材料的采购、 产品的生产、产成品的发运，全采用计算机记录控制；在采购过程中，计算机 控制对公司以销定产的模式而最终决定采购量，起到了降低库存量、减少资金 沉积的积极作用；在销管部门和结算部门，销售合同的管理、产品的发送指令、 应收账款的金额、期限、以及客户的信用情况全采用计算机处理，使工作效率 极大地提高，工作准确度也得到了保证；在财务部门，财务软件的使用为提高 核算的及时性、准确性提供了保证。 （九）突发事件处理机制 本公司已建立突发事件应急处理机制，对可能发生的重大风险或突发事件， 制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处 理。 公司专门成立了以总经理胡作寰为组长的突发事件应急领导小组，负责组 织制定事故应急预案演习计划，并定期组织演习、评估和修改完善；负责应急 救援预案体系的建设和运转；设置重大事故应急救援预案与实时动态跟踪方法， 协调与外部应急力量、相关政府部门等关系。 （十）实现经营目标的主要制度、方法 本公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性， 为此本公司已建立了相关的制度、规章以保证公司的高效运作，资产的安全和 11 完整，信息客观、准确。 本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，具体情况如下： 1．公司股东大会、董事会及下设专业委员会、监事会议事规则。 2．生产作业标准操作规则。 3．采购供应制度。采购供应制度分为采购总则和采购工作运作程序。前者 包括采购范围、目的、方式、供应商资格确认、采购合同签订、采购执行；后 者包括计划、供应商的选择、采购周期、运输、验收、入库、审批数量和权限 等。 4．营销管理制度。市场销售制度包括市场推广的方法、权限、手段等；销 售合同签订、销售发货指令、销售数量、金额的确认与控制；销售人员管理、 销售业绩的考核及奖惩，销售费用管理制度，商业与价格政策等。 5．财产物资管理制度。包括存货、固定资产、在建工程及物资等各类实物 资产的储存、收发、耗用、报废、维护、清查的管理程序和职责、票据传递及 处理等的规定。。 6．人事行政管理制度。包括人力资源管理制度和行政管理制度，主要内容 有：员工招聘管理规定、员工考核办法、奖惩标准、考勤制度、各岗位的任职 条件；各部门的职能、权限范围、工作程序及要求、行政管理等。 7．财务、会计管理制度。财务、会计管理制度包括财务管理制度、资金管 理制度、成本管理制度、费用报销管理办法、差旅费开支标准、内部稽核制度、 会计人员岗位责任制、司机行车补助标准等多项管理制度。 8．内部审计制度。包括内部审计部门的设立、内部审计职责和工作权限、 工作流程、内部审计的内容及报告的要求、内部审计信息的披露、审计结果的 处理(奖励与处罚)等。 9.授权管理制度。包括公司内部基本业务、财务管理及人事管理的授权等 基本授权，超出基本授权范围的某一特定事项或某项特殊业务授权的特别授权 等规定。 10．重大内部信息报告制度。重大内部信息报告制度包括重大信息管理的 分工、职责及权限、重大信息事项的标准、重大信息内部报告的程序与管理等。 12 四、信息与沟通 本公司通过销售月报、采购月报、管理报表、内部审计工作报告等，确保 公司内部业务信息能得到顺畅交流，并及时、真实、准确、完整地披露。 本公司建立了《公文管理细则》和《信息安全管理制度》，明确了内部沟通 渠道，促进个人与公司、个人与个人之间便捷、顺畅的沟通与合作。 本公司执行《信息披露事务制度》，并设置专门部门，指派专人负责信息披 露工作和与监管部门沟通，保证了公司信息披露及时、准确、完整。董事会秘 书和董事会办公室负责对外信息披露。 五、内部监督 本公司对内部控制建立与实施情况进行持续监督检查，评价内部控制的有 效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。 本公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计委员会、 审计部等机构部门负责公司内部监督工作。董事会审计委员会对公司内部审计 实施监督和核查工作，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。公 司监事会对董事会、董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情 况进行监督。 公司审计部负责对各部门各项生产经营活动进行审计监督，对内部控制的 有效性进行评价，并协调监督公司风险管理工作。审计部的监督主要分为日常 监督和专项监督，如实施对公司财务报表的定期审核审计；开展对业务费开支 等的专项审计；通过对公司现金、银行账户定期不定期抽查和对设备、原材料 等定期与不定期盘查。对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和 产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理 层报告以便给予及时处理。 六、管理层对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见 本公司管理层认为，公司现有的内部控制已覆盖公司运营的各层面和各环 节，形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出 现的重要错误和舞弊，保护公司资产的安全和完整，保证经营记录、会计记录 和会计信息的真实性、准确性和及时性，在完整性、合理性及有效性方面不存 13 在重大缺陷。本公司也会随着业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的 提高，逐步修缮、更改本公司内控制度，使之更加切合公司实际情况，更加行 之有效。 深圳市银宝山新科技股份有限公司 董事会 2017 年 2 月 11 日 附件一 深圳市银宝山新科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 缺陷 定义 认定标准 定量标准 定性标准 重大 指一个或多个控制缺 财务报表的错报金额落在 1. 缺乏决策程序； 陷的组合，可能导致 如下区间： 2. 决策程序导致重大失误； 企业严重偏离控制目 1. 错报≥利润总额的 5%； 3. 违反国家法律法规并受到处罚； 标 2. 错报≥资产总额的 3%； 4. 中高级管理人员和高级技术人员 3. 错报≥经营收入总额的 流失严重； 1%； 5. 媒体频现负面新闻，涉及面广； 4. 错报≥所有者权益总额 6. 重要业务缺乏制度控制或制度体 的 1%。 系失效； 7. 内部控制重大或重要缺陷未得到 整改。 重要 指一个或多个控制缺 财务报表的错报金额落在 8. 决策程序存在但不够完善； 陷的组合，其严重程 如下区间： 9. 决策程序导致出现一般失误； 度和经济后果低于重 5. 利润总额的 3%≤错报 10. 违反企业内部规章，形成损失； 大缺陷，但是仍有可 利润总额的 5%； 11. 关键岗位业务人员流失严重； 能导致企业偏离控制 6. 资产总额的 0.5%≤错 12. 媒体出现负面新闻，波及局部区 目标。 报资产总额的 3%； 域； 7. 经营收入总额的 0.5% 13. 重要业务制度或系统存在缺陷； ≤错报经营收入总额 14. 内部控制重要或一般缺陷未得到 的 1%； 整改。 8. 所 有 者 权 益 总 额 的 0.5%≤错报所有者权 益总额的 1%。 14 一般 除重大缺陷、重要缺 财务报表的错报金额落在 13. 决策程序效率不高； 陷之外的其他控制缺 如下区间： 14. 违反内部规章，但未形成损失； 陷 9. 错报利润总额的 3%； 15. 一般岗位业务人员流失严重； 10. 错 报 资 产 总 额 的 16. 媒体出现负面新闻，但影响不大； 0.5%； 17. 一般业务制度或系统存在缺陷； 11. 错报经营收入总额的 18. 一般缺陷未得到整改。 0.5%； 19. 存在其他缺陷 12. 错报所有者权益总额 的 0.5%。 15